银行存款是指公司存放在银行或其他金融机构的货币资金。公司按规定在其所在地银行开设账户，并且应严格按照银行结算制度进行 银行存款的收付及转账业务的结算。银行存款账户必须存入保证公司进行支付 的资金，不得签发空头支票。公司的银行存款由出纳人员进行管理，出纳人员 不得兼记总账；银行存款有关票据要由专人保管和签发，票据的签发必须经专 人审批。银行存款收付业务使用的票据如银行支票、送款单等必须使用银 行统一印制的票据。公司的银行存款必须定期与银行核对。公司的银行存款应定期与银行对账单进行核对，至少每月核对一次。
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